年 度 审 计 报 告
京中会审字（2018）第 18A02091 号
北京市石景山区东方女子古筝新筝乐团培训学校：
一、审计意见
我们审计了北京市石景山区东方女子古筝新筝乐团培训学校（以下简称“北
京市石景山区东方女子古筝新筝乐团培训学校”）的财务报表，包括 2017 年 12
月 31 日的资产负债表，2017 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》
的规定编制，公允反映了北京市石景山区东方女子古筝新筝乐团培训学校 2017
年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京市石景山区东方女子古筝新
筝乐团培训学校，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
北京市石景山区东方女子古筝新筝乐团培训学校管理层对其他信息负责。其
他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。3
基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定
该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
四、基本情况
1、北京市石景山区东方女子古筝新筝乐团培训学统一社会信用代码为：
521101075751518112（尚未办理统一社会信用代码的，填写登记证书编号）；登
记证书有效期限为 2016 年 11 月 18 日至 2019 年 5 月 31 日；法定代表人为姜淼；
住所为北京市石景山区揭石坪 11 号楼 B2 座 101；业务主管单位：北京市石景山
区教育委员会；注册资金 100 万元；业务范围：名族乐器，夕阳乐器培训。
2、截至 2017 年 12 月 31 日，贵单位未设立分支机构。
五、审计情况
（一）财务状况:
1、贵单位截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额为 950,071.70 元，其中：
货币资金 602,844.85 元、应收款项 43,493.76 元、预付账款 0.00 元、固定资产
净值 114,688.94 元、受托代理资产 0.00 元。
2、截至 2017 年 12 月 31 日，贵单位负债总额为 17,837.62 元，其中：流
动负债 17,837.32 元、长期负债 0.00 元、受托代理负债 0.00 元。
3、截至 2017 年 12 月 31 日，贵单位净资产总额为 932,234.18 元，其中：
限定性净资产 0.00 元，非限定性净资产 932,234.18 元。
（二）收支情况：
1、贵单位 2017 年度收入合计 426,262.64 元。其中：提供服务收入
426,262.64 元，商品销售收入 0.00，政府补助收入 2,432.04 元，投资收益 0.00
元，其他收入 0.00 元。
2、贵单位 2017 年度费用 349,204.22 元，其中：业务活动成本 349,204.22
元，管理费用 76,274.63 元，筹资费用-97.38 元。
（三）主要会计科目明细列示（被审计单位年初、年末未涉及的科目可删除）：
1、货币资金
项 目 币 种 年初数 年末数
现 金 人民币 101,680.84 498,969.164
银行存款 人民币 568,176.91 103,875.69
合 计 669,857.75 602,844.85
2、应收账款
应收账款账龄：
账 龄 年初数 年末数
1 年以内 43,493.76
合 计 43,493.76
应收账款主要单位/个人：
单位/个人名称 年初数 年末数 发生时间
款 项 性
质
是 否 为
关联方
北京德顺天药科技 43493.76 2017.4
合 计 43493.76
3、其他应收款
其他应收款账龄：
账 龄 年初数 年末数
1-2 年 92,000.00 92,000.00
合 计 92,000.00 92,000.00
其他应收款主要单位/个人：
单位/个人名
称
年初数 年末数 发生时间
款 项 性
质
是否为
关联方
姜淼 92,000.00 92,000.00 2017.12
合 计 92,000.00 92,000.00
4、固定资产及累计折旧
固定资产类别如下：5
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、固定资产原值合计 209,000.00 209,000.00
其中：房屋、建筑物
运输工具
办公设备 209,000.00 209,000.00
二、累计折旧合计 74,456.10 19,854.96 94,311.06
中：房屋、建筑物
运输工具
办公设备 74,456.10 19,854.96 94,311.06
三、固定资产净值合计 134,543.90 19,854.96 114,688.94
其中：房屋、建筑
物
运输工具
办公设备 134,543.90 19,854.96 114,688.94
固定资产出租出借、抵押、担保：
接受捐赠固定资产入账价值的确认依据及确认方法：
固定资产管理是否规范：
5、应付工资
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资 275,251.00 275,251.00
合 计 275,251.00 275,251.00
6、应交税金
税费项目 年初数 年末数 适用税率%
增值税 2,551.17 12,901.60 3%
合 计 2,551.17 12,901.60 ——
7、净资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数6
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1．限定性净资产 0
2．非限定性净资
产
929,702.75 426,991.55 429,522.98 932,234.18
合 计 929,702.75 426,991.55 429,522.98 932,234.18
注：截至 2017 年 12 月 31 日，贵单位净资产占开办资金 93.22%。(如小于 90%
必须披露净资产已低于开办资金)。
8、收入：428694.68 元
提供服务收入：
项目名称 本年发生额 收费依据（协议、文
件等）
票据种类
提供服务 426,262.64
合 计 426,262.64 0.00 ——
政府补助收入：
项目名称 项目起止期间 本年发生额 上年发生额
政府服务 2,432.04
合 计 0.00 2,432.04 ——
9、费用：349204.22 元
业务活动成本：
项目名称 本年发生额 上年发生额 资金来源
服务成本 349,204.22
合 计 349,204.22 0.00 ——
注： “资金来源”为政府补助、政府采购、委托单位委托项目及自有经费开展
的项目等。
管理费用：
项 目 本年发生额 上年发生额7
项 目 本年发生额 上年发生额
社会保险 74,744.04
残保金 1,510.59
印花税 20.00
合 计 79,274.63
注：大额资金应进行详细披露
筹资费用-97.38 元，主要为：利息-395.13 元，手续费 297.75 元
其他费用 0.00 元，主要为：
（四）负责人和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明
1、贵单位负责人（会长、副会长、秘书长）的姓名、工作单位、在本社会团体
领取报酬的负责人数、领取报酬的金额。
姓 名
理事会职
务
工作单位及职务
是否为党
政机关、
国企、事
业单位领
导干部
是否办
理兼职
审批手
续
领取报酬金
额（含劳务
费）
姜淼 法人 中国东方乐团 法人 否 3734
王冬婉 校长 中国东方乐团 校长 否 3734
刘美村 专业教师 中国东方乐团 专业教师 否 3734
孙中傲 专业教师 中国东方乐团 专业教师 否 3734
李晓蕾 教师 中国东方乐团 教师 否 2000
康馨月 教师 中国东方乐团 教师 否 2000
王子白 教师 中国东方乐团 教师 否 2000
季永鹅 教师 中国东方乐团 教师 否 2000
2、贵单位工作人员数量 8 人，支付工资 275,251.00 元、年人均工资 34,406.38。8
（五）其他需要说明的事项
无
北京中会仁会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
（盖章） 中国注册会计师：
中国·北京 2018 年 03 月 15 日9
社会团体财务相关情况统计表
2017 年 12 月 31 日
社会团体名称 北京市石景山区东方女子古筝新筝乐团培训学校
统一社会信用代
码
521101075751518112 登记证号 0830133
办公地址
北京市石景山区揭石
坪 11 号楼 B2 座 101
登记时间 2011.08.02
联系电话 010-68663453 邮政编码
法定代表人 姜淼 主要经费来源
民族乐器，西洋
乐器培训
开户银行 中国建设银行北京石景山支行
银行账号 11001006600053006897
财务机构名称 财务部 联系电话 010-68663453
会计姓名 徐海静 专/兼职 专职
代理记账
中介机构名称
代理机构
主管人姓名
税务登记号码
设
有
银
行
账
号
的
分
支
机
构
、
代
表
机
构
及
其
开
户
银
行
和
账
号
实
体10
资产负债表
编制单位: 2017 年 12 月 31 日 单位：元
资 产 行次 年初数 年末数 负债和净资产 行次 年初数 年末数
流动资产： 流动负债：
货币资产 1 669,857.75 602,844.85 短期借款 23
短期投资 2 应付款项 24 106,732.00
应收款项 3 43,493.78 应付工资 25
预付账款 4 应交税金 26 3,592.17 17,837.52
存货 5 预收账款 27
待摊费用 6 143,625.27 97,044.15 预提费用 28
一年内到期的长期债
权投资
7 预计负债 29
其他流动资产 8
一年内到期的长
期负债
30
流动资产合计 9 905,483.02 836,382.76 其他流动负债 31
流动负债合计 32 110,324.17 17,837.52
长期投资：
长期股权投资 10 长期负债：
长期债权投资 11 长期借款 33
长期投资合计 12 长期应付款 34
固定资产： 其他长期负债 35
固定资产原价 13 209,000.00 209,000.00 长期负债合计 36
减：累计折旧 14 74,456.10 94,311.06
固定资产净值 15 134,543.9 114,688.94 受托代理负债：
在建工程 16 受托代理负债 37
文物文化资产 17 负债合计 38 110,324.17 17,837.52
固定资产清理 18
固定资产合计 19
净资产：
无形资产： 非限定性净资产 39 929,702.75 932,234.18
无形资产 20 限定性净资产 40
受托代理资产： 净资产合计 41 929,702.75 932,234.18
受托代理资产 21
资产合计 22 1040,026.92 950,071.70 负债和净资产总计 42 1040,026.92 950,071.7011
业务活动表
编制单位: 2017 年度 单位：元
项目
行
次
上年数 本年数
非限定性
限定
性
合计 非限定性
限定
性
合计
一、收入 198,000.00 198,000.00 428,694.68 428,694.68
其中：捐赠收入 1
会费收入 2
提供服务收入 3 198,000.00 198,000.00 428,694.68 428,694.68
商品销售收入 4
政府补助收入 5 2,432.04 2,432.04
投资收益 6
其他收入 7
收入合计 8 198,000.00 198,000.00 428,694.68 428,694.68
二、费用 349,204.22 349,204.22
（一）业务活动成本 9 197,428.99 197,428.99 349,204.22 349,204.22
其中： 人员费用 88,858.00 88,858.00
折旧 19,854.96 19,854.96
其他 1,088.36 1,088.36
（二）管理费用 10 76,274.63 76,274.63
其中： 人员费用 76,254.63 76,254.63
折旧
（三）筹资费用 11 63.78 63.78 -97.38 -97.38
（四）其他费用 12
费用合计 13 197,492.77 197,492.77 425,381.47 425,381.47
三、限定性净资产转为非限定性
净资产
14
四、净资产变动额（若为净资产
减少额，以“-”号填列）
15 507.23 507.23 3,313.21 3,313.2112